Faktura med ROT-avdrag – så fakturerar du rätt 2026
På en faktura med ROT-avdrag drar du av 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms och ansöker sedan om resten från Skatteverket. Material och resor ger inget avdrag.
Innehåll i artikeln
När du fakturerar en privatperson med ROT-avdrag drar du av 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms direkt på fakturan. Kunden betalar resten, och när arbetet är klart och betalt ansöker du om avdragsbeloppet från Skatteverket. Fakturan ska dela upp arbete, material och övriga kostnader och innehålla kundens personnummer och uppgift om bostaden. Här går vi igenom hur det fungerar 2026, vad fakturan ska innehålla och hur du begär utbetalning.
Så fungerar ROT-avdraget 2026
ROT-avdraget är en skattereduktion för privatpersoner som köper reparation, underhåll, ombyggnad eller tillbyggnad av sin bostad. Avdraget görs via fakturan, så kunden får rabatten direkt och företaget får betalt för resten av Skatteverket.
- Avdraget är högst 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms.
- En person kan få högst 50 000 kronor i ROT-avdrag per år.
- ROT och RUT har ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år.
- Under delar av 2025 gällde en tillfällig höjning till 50 procent. Den har upphört, och från 2026 gäller åter 30 procent.
Avdraget gäller bara arbetskostnaden. Material, utrustning, resor och administration ger inget avdrag. Nybyggnation ger inte heller rätt till ROT. Kontrollera alltid att kunden har utrymme kvar under taket, särskilt om kunden har köpt andra ROT- eller RUT-tjänster under året.
Vem kan få ROT-avdrag?
Kunden ska äga bostaden och arbetet ska utföras i eller i anslutning till en bostad som kunden bor i eller använder som fritidsbostad. Det kan vara ett småhus, en bostadsrätt eller ett fritidshus. Flera personer kan dela på avdraget, till exempel två makar som äger huset tillsammans.
Ditt företag måste vara godkänt för F-skatt när avtalet ingås eller när kunden betalar. Arbete åt närstående ger inte rätt till avdrag.
Vad ska fakturan innehålla?
Utöver de vanliga fakturakraven, som du hittar i artikeln vad ska en faktura innehålla, ska en faktura med ROT-avdrag innehålla:
- Totalbeloppet och ROT-avdraget, där avdraget är beräknat på arbetskostnaden inklusive moms
- Arbetskostnad, materialkostnad och övriga kostnader redovisade var för sig
- Vilken typ av arbete som utförts
- Uppgift om att företaget har F-skatt
- Kundens namn och personnummer, och fördelningen om flera delar på avdraget
- Fastighetsbeteckning för småhus, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer för en bostadsrätt
Exempel på uträkning
Du byter badrumsgolv åt en kund. Arbetet kostar 32 000 kronor exklusive moms och materialet 12 000 kronor exklusive moms.
- Arbetskostnad inklusive moms: 32 000 + 8 000 = 40 000 kronor.
- Material inklusive moms: 12 000 + 3 000 = 15 000 kronor.
- Totalt inklusive moms: 55 000 kronor.
- ROT-avdrag: 30 procent av 40 000 = 12 000 kronor.
- Kunden betalar: 55 000 minus 12 000 = 43 000 kronor.
Momsen beräknas på hela beloppet som vanligt. ROT-avdraget minskar inte din utgående moms, utan är en del av betalningen som kommer från Skatteverket i stället för från kunden.
Så begär du utbetalning
- Avsluta arbetet och fakturera. Ansökan får göras först när arbetet är utfört.
- Vänta på kundens betalning. Kunden ska ha betalat sin del elektroniskt, till exempel via bankgiro, kort eller Swish. Kontant betalning ger inte rätt till utbetalning.
- Ansök i Skatteverkets e-tjänst. Ange faktiska arbetstimmar per arbete, materialkostnad, övriga kostnader, arbetskostnaden inklusive moms, vad kunden har betalat och det belopp du begär.
- Håll koll på sista dag. Ansökan ska ha kommit in till Skatteverket senast den 31 januari året efter det år kunden betalade.
Har kunden redan använt hela sitt tak kan Skatteverket betala ut mindre än du begärt. Skriv därför in i avtalet att kunden betalar mellanskillnaden om avdraget inte beviljas helt. Mer om att fakturera konsumenter hittar du i artikeln fakturera privatperson, och vill du jämföra med hushållstjänster finns faktura med RUT-avdrag.
Vanliga misstag
- Avdraget räknas på arbetskostnaden exklusive moms i stället för inklusive moms
- Resor och maskiner läggs in som arbetskostnad
- Personnummer eller fastighetsbeteckning saknas
- Kunden betalar kontant
- Ansökan skickas efter den 31 januari
Skatteverket beskriver reglerna i detalj på sidan så fungerar rotavdraget för företag.
Så hjälper Kvittia dig
Med tillägget Fakturering kan du lägga ROT-avdrag direkt på fakturan och skicka den som PDF via e-post till privatpersoner. Fakturorna numreras i obruten serie och får OCR-nummer, och kunderna sparas i ett kundregister. Insättningar matchas mot OCR-numret, vilket gör det enklare att se när kunden har betalat sin del.
Reglerna kan ändras – kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket eller med din redovisningskonsult.
Vanliga frågor
Hur mycket är ROT-avdraget 2026?
ROT-avdraget är högst 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms, och en person kan få högst 50 000 kronor i ROT-avdrag per år. ROT och RUT har ett gemensamt tak på 75 000 kronor.
Får man ROT-avdrag på material?
Nej, avdraget gäller bara arbetskostnaden. Material, resor, maskiner och administration ska redovisas separat och betalas fullt ut av kunden.
När måste jag ansöka om utbetalning?
Ansökan ska ha kommit in till Skatteverket senast den 31 januari året efter det år då kunden betalade fakturan.
