Faktura med RUT-avdrag – regler, exempel och utbetalning

Innehåll i artikeln

1. Så fungerar RUT-avdraget
2. Vilka tjänster ger RUT-avdrag?
3. Vad ska fakturan innehålla?
4. Exempel på uträkning
5. Så begär du utbetalning
6. ROT eller RUT?
7. Så hjälper Kvittia dig

När du säljer hushållsnära tjänster till en privatperson drar du av 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms direkt på fakturan. Kunden betalar den andra halvan plus eventuellt material och resor, och du begär sedan utbetalning av avdraget från Skatteverket. Fakturan ska dela upp arbete, material och övriga kostnader och innehålla kundens namn och personnummer. Här går vi igenom vilka tjänster som omfattas, vad fakturan ska innehålla och hur du får betalt.

Så fungerar RUT-avdraget

RUT är en skattereduktion för köp av hushållsnära tjänster. Precis som med ROT görs avdraget på fakturan, så kunden får rabatten direkt.

• Avdraget är högst 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms.
• ROT och RUT har ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år, varav högst 50 000 kronor får vara ROT.
• Kunden kan alltså få upp till 75 000 kronor i RUT om inget ROT-avdrag används samma år. Har kunden redan använt en del av taket hos andra företag blir utrymmet mindre, och det vet du inte alltid i förväg.

Avdraget gäller bara arbetskostnaden. Material, resor, maskiner, boende och administration ger inget avdrag och ska redovisas separat.

Vilka tjänster ger RUT-avdrag?

RUT gäller tjänster som utförs i eller i nära anslutning till kundens bostad, eller i vissa fall i förälders bostad. Exempel är:

• Städning och fönsterputs
• Trädgårdsarbete som gräsklippning, häckklippning och trädfällning
• Snöskottning
• Flyttjänster
• IT-tjänster i hemmet
• Reparation och underhåll av vitvaror
• Vissa omsorgstjänster, till exempel hjälp med personlig hygien

Arbete som utförs av eller åt närstående ger inte rätt till avdrag. Är du osäker på om en viss tjänst omfattas, kontrollera hos Skatteverket innan du lämnar offert.

Vad ska fakturan innehålla?

Utöver de vanliga fakturakraven, som du hittar i artikeln vad ska en faktura innehålla, ska en faktura med RUT-avdrag innehålla:

• Totalbeloppet och RUT-avdraget, beräknat på arbetskostnaden inklusive moms
• Arbetskostnad, materialkostnad och övriga kostnader, till exempel resor, var för sig
• Vilken typ av tjänst som utförts
• Uppgift om att företaget har F-skatt
• Kundens namn och personnummer, och hur avdraget fördelas om flera personer delar på det

Ditt företag måste vara godkänt för F-skatt när avtalet ingås eller när kunden betalar. Blir du godkänd först senare görs ingen utbetalning.

Exempel på uträkning

Du städar en villa. Arbetet kostar 3 200 kronor exklusive moms och du tar 400 kronor exklusive moms för resan.

1. Arbetskostnad inklusive moms: 3 200 + 800 = 4 000 kronor.
2. Resa inklusive moms: 400 + 100 = 500 kronor.
3. Totalt inklusive moms: 4 500 kronor.
4. RUT-avdrag: 50 procent av 4 000 = 2 000 kronor.
5. Kunden betalar: 4 500 minus 2 000 = 2 500 kronor.

Glöm inte att fakturera resor och förbrukningsmaterial separat. Tar du inte betalt för resan räknar Skatteverket den som en del av arbetskostnaden, och då kan utbetalningen bli lägre än du begärt.

Så begär du utbetalning

1. Utför tjänsten och fakturera med RUT-avdraget på fakturan.
2. Vänta på betalning. Kunden ska ha betalat sin del elektroniskt, till exempel med kort, Swish eller banköverföring. Kontanter, checkar och presentkort godtas inte.
3. Ansök i Skatteverkets e-tjänst. Ange faktiska arbetstimmar på plats för varje tjänst, även om du har fast pris. Ange också material, övriga kostnader, arbetskostnaden inklusive moms, vad kunden har betalat och vilket belopp du begär.
4. Skicka i tid. Ansökan ska ha kommit in senast den 31 januari året efter det år då kunden betalade.

Du behöver inte bifoga fakturan, men Skatteverket kan begära in den senare. Om kunden redan har nått sitt tak kan utbetalningen bli lägre, så avtala gärna att kunden betalar mellanskillnaden i så fall. Skatteverket beskriver hela processen på sidan så fungerar rutavdraget för företag.

ROT eller RUT?

Gränsen kan vara svår ibland. Grovt sett gäller ROT arbete på själva bostaden, som reparation och ombyggnad, medan RUT gäller tjänster i hemmet, som städning och trädgård. Procentsatsen skiljer sig åt, så det är viktigt att välja rätt. Läs mer i faktura med ROT-avdrag. Betalar kunden inte sin del finns råd i artikeln om obetalda kundfakturor.

Så hjälper Kvittia dig

Med tillägget Fakturering lägger du RUT-avdraget direkt på fakturan och skickar den som PDF via e-post. Kunderna sparas i ett kundregister, fakturorna numreras i obruten serie och får OCR-nummer. När kunden betalar matchas insättningen mot OCR-numret.

Reglerna kan ändras – kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket eller med din redovisningskonsult.

Vanliga frågor

Hur mycket är RUT-avdraget?

RUT-avdraget är högst 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms. ROT och RUT har ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år.

Får kunden RUT-avdrag på resor?

Nej, resor, material och maskiner ger inget avdrag och ska faktureras separat. Fakturerar du inte resan kan Skatteverket räkna den som arbetskostnad och betala ut mindre.

Kan kunden betala kontant vid RUT?

Nej, kunden ska betala elektroniskt, till exempel med kort, Swish eller banköverföring. Vid kontant betalning görs ingen utbetalning till företaget.