Får jag dra av det? Avdragsguiden för företagare
Skriv vad du köpt och få svar direkt: är det avdragsgillt, får du dra momsen, och vilket konto hör det till? Bygger på Skatteverkets regler – inte AI.
Innehåll i artikeln
"Kan jag ta det på firman?" är en av de vanligaste frågorna en företagare ställer sig. Svaret beror på om kostnaden behövs för verksamheten, om den räknas som privat levnadskostnad och om det finns särskilda regler – som för representation, bilar och gåvor. Avdragsguiden samlar de vanligaste fallen med Skatteverkets regler för 2026.
Får jag dra av det?
Skriv vad du har köpt, till exempel lunch med kund, mobil eller gym. Svaren bygger på Skatteverkets regler för 2026 och ges direkt, utan AI.
Guiden ger en första bedömning utifrån vanliga situationer. Reglerna har undantag, och det är alltid omständigheterna i det enskilda fallet som avgör. Osäker? Fråga din redovisningskonsult eller Skatteupplysningen (0771-567 567).
I Kvittia får varje kvitto ett kontoförslag automatiskt när det fotas – så slipper du gissa.
Boka kostnadsfri demo →Grundregeln
Alla kostnader för att förvärva och bibehålla inkomster i verksamheten är avdragsgilla. Privata levnadskostnader – mat, kläder, bostad, fritid – är det inte, även om de "behövs för att kunna jobba". Gränsen går vid om kostnaden hade uppstått även utan verksamheten.
Avdrag i inkomstskatten och momsavdrag är två olika saker
En kostnad kan vara avdragsgill i inkomstskatten men sakna moms (räntor, försäkringar), eller tvärtom: momsen får dras men kostnaden inte (representationsmåltider). Guiden svarar på båda.
Momsen får du dra av när tre saker stämmer: köpet gäller din momspliktiga verksamhet, du har en faktura eller ett kvitto med moms angiven, och säljaren är momsregistrerad. Läs mer i avdragsgill moms.
Direktavdrag eller avskrivning?
Inventarier som kostar under ett halvt prisbasbelopp – 29 600 kronor år 2026 – eller har en livslängd på högst tre år får dras av direkt. Dyrare inventarier skrivs av över flera år, normalt med 20 eller 30 procent per år.
Belopp och gränser 2026
- Representationsmåltider: inget avdrag i inkomstskatten, moms på underlag upp till 300 kr exkl. moms per person
- Enklare förtäring vid representation: 60 kr exkl. moms per person
- Representationsgåva och reklamgåva: 300 kr exkl. moms
- Julgåva till anställda: 600 kr inkl. moms, jubileumsgåva 1 800 kr, minnesgåva 15 000 kr
- Friskvårdsbidrag: 5 000 kr per anställd och år
- Milersättning med egen bil: 25 kr per mil
- Traktamente inom Sverige: 300 kr per hel dag
Särskilt för enskild firma
I en enskild firma är du och företaget samma person skattemässigt. Det får följder: du kan inte ge dig själv friskvårdsbidrag, julgåva eller skattefri sjukvårdsförsäkring, och kontor i bostaden ger bara ett schablonavdrag om du arbetar minst 800 timmar hemma per år. Köpte du något med privat kort? Läs köpt med privat kort i företaget.
Så använder du svaren
Kontot som anges följer BAS-kontoplanen, som nästan alla svenska bokföringsprogram använder. Kostnaden bokförs på kontot, momsen på ingående moms (2640), och det som inte är avdragsgillt på ett "ej avdragsgillt"-konto så att det justeras i deklarationen.
I Kvittia föreslås kontot automatiskt när du fotar kvittot, och representation hanteras med rätt momsunderlag. Vill du veta vad pappersarbetet kostar dig i dag? Prova Vad kostar pappren dig?.
Guiden ger en första bedömning. Omständigheterna i det enskilda fallet avgör, och reglerna ändras. Fråga din redovisningskonsult eller Skatteverket när du är osäker.
Tre frågor som avgör om du får dra av det
- Behövs kostnaden för verksamheten? Hade den uppstått även utan företaget är den privat.
- Finns det särskilda regler? Representation, bilar, gåvor, hemmakontor och friskvård har egna gränser och undantag.
- Har du underlag? Ett kvitto eller en faktura med moms, säljarens uppgifter och vad som köpts. Utan underlag inget avdrag, även om kostnaden i sig är avdragsgill. Läs vad ett kvitto måste innehålla för detaljer.
Köpt privat, men för företaget?
Betalar du något med privat kort som hör till företaget är det ändå avdragsgillt. I enskild firma bokförs det som egen insättning. I aktiebolag registrerar du ett utlägg och får pengarna tillbaka från bolaget – kvittot ska ställas ut till bolaget, inte till dig privat, för att momsen ska få dras. Läs mer i köpt med privat kort i företaget.
Blandad användning
En mobil, dator eller bil som används både privat och i företaget hanteras olika beroende på företagsform. I enskild firma drar du av den del som tillhör verksamheten. I aktiebolag kan bolaget äga saken, men privat användning blir en förmån som beskattas som lön. För datorer och mobiler som behövs i arbetet godtar Skatteverket normalt att privat användning av mindre omfattning inte förmånsbeskattas.
Vad händer om du drar av fel?
Skatteverket kan neka avdraget i efterhand, och vid större fel ta ut skattetillägg. Är du osäker, bokför kostnaden som ej avdragsgill – då betalar du rätt skatt och kan ändra senare om du får besked om att avdrag är möjligt. Guiden ovan hjälper dig med de vanligaste fallen; det ovanliga är det värt att fråga om.
Verktyget körs i din webbläsare. Det du fyller i sparas inte hos oss.
Vanliga frågor
Är kaffe till kontoret avdragsgillt?
Ja. Kaffe, te och frukt till personalen räknas som personalvård och är avdragsgillt med moms, så länge det är enklare förtäring och inte ersätter en måltid.
Får jag dra av lunch med en kund?
Måltiden är inte avdragsgill i inkomstskatten, men momsen får dras på ett underlag upp till 300 kr exklusive moms per person. Det krävs ett omedelbart samband med verksamheten.
Kan jag dra av gymkort i enskild firma?
Nej. Friskvård är skattefri för anställda, men en enskild näringsidkare räknas inte som anställd och får inget avdrag för egen friskvård.
Vad gäller för arbetskläder?
Skyddskläder och kläder som inte går att använda privat (tydlig logotyp, speciella egenskaper) är avdragsgilla. Vanliga kläder är privata även om du bara använder dem på jobbet.
